반응형
isa 계좌란 (중개형, 한도, 만기, 연장, 중도, 이전)
✨ ISA 계좌란 무엇인가? (개인종합자산관리계좌)
**ISA(Individual Savings Account)**는 **개인종합자산관리계좌**입니다. 🛡️
하나의 계좌에서 **다양한 금융상품**을 운용할 수 있습니다. 🏦
가장 큰 혜택은 계좌 내 손익을 합산하여 **순이익**에만 세금을 매긴다는 점입니다. 🤩
**비과세** 및 **저율 분리과세** 혜택을 제공하는 **만능 통장**입니다. 💯
반응형
1. ISA 계좌의 종류: 중개형 특징 📈
ISA는 **운용 방식**에 따라 세 가지로 나뉩니다. 🧭
1) 세 가지 유형:
- **중개형**: 투자자가 **직접 상품을 선택**하고 매매합니다. 🧑💻
- **신탁형**: 투자자가 상품을 선택하고 **금융사에 운용을 신탁**합니다. 🤝
- **일임형**: **금융 전문가**에게 운용을 완전히 **일임**합니다. 💼
2) 중개형의 특징:
- **국내 상장 주식** 매매가 **유일하게 가능**합니다. 🇰🇷
- **ETF, 펀드, ELS, 채권** 등 다양한 상품 투자가 가능합니다. 💰
- 일반적으로 **수수료가 가장 낮거나 면제**되는 경우가 많습니다. 🆓
2. ISA 계좌 납입 한도 및 비과세 혜택 🎁
ISA는 **납입 한도**와 **세제 혜택 한도**가 정해져 있습니다. 📏
1) 납입 한도:
- **연간 2,000만원**까지 납입할 수 있습니다. 💸
- **총 납입 한도**는 **5년간 1억 원**까지입니다. 🎯
- **미납분은 다음 연도로 이월**하여 납입 가능합니다. 🔄
2) 세제 혜택 (손익통산):
- 계좌 내 이익과 손실을 합산하여 **순이익**에 대해 과세합니다. 🧮
- **일반형**은 순이익 **200만원**까지 **비과세**입니다. 🤫
- **서민형** 및 **농어민**은 순이익 **400만원**까지 **비과세**입니다. 🌟
- 비과세 한도 **초과분**에 대해서는 **9.9%**로 **저율 분리과세**됩니다. 📉 (일반세율 15.4%보다 낮음)
- **만기 해지 시점**에 세금이 일괄 부과되어 **과세 이연 효과**가 있습니다. 🗓️
3. ISA 계좌 만기, 연장 및 해지 🚪
**의무 가입 기간**을 지켜야 세제 혜택을 온전히 받을 수 있습니다. 🔑
1) 의무 가입 기간 및 만기:
- 최소 **3년 이상**의 **의무 가입 기간**이 있습니다. 📅
- 가입 시 **만기**는 **3년 이상**으로 자유롭게 설정할 수 있습니다. 📆
- 만기일이 다가오면 **만기 연장** 신청이 가능합니다. ➡️
2) 중도 해지 시 불이익:
- **의무 가입 기간 3년**을 채우지 못하고 해지하면 **세제 혜택이 취소**됩니다. ❌
- 감면받았던 세액이 **추징**되어 일반 계좌처럼 **일반 과세**됩니다. 😥
- **특별 중도 해지 사유** (사망, 해외 이주, 3개월 이상 입원 등)에 해당하면 예외적으로 혜택이 유지됩니다. 🚨
3) 만기 후 전략:
- 만기 후에는 **해지**하여 현금화하거나 **재가입**할 수 있습니다. 💰
- **재가입**하면 **비과세 한도 혜택**을 **새로** 받을 수 있어 유리할 수 있습니다. 🔄
- 만기를 **연장**하면 **과세 이연 효과**를 더 오래 누릴 수 있습니다. ⏱️
- **세액공제**를 위해 만기 자금을 **60일 이내**에 **연금 계좌(연금저축/IRP)로 이전**할 수 있습니다. Pension
4. ISA 중도 인출 및 계좌 이전 📤
ISA는 자금 활용 면에서 **상대적으로 유연**합니다. 🤸
1) 중도 인출:
- **납입 원금 한도 내**에서는 **자유롭게 중도 인출**이 가능합니다. ⭕
- **횟수 제한**은 없습니다. 🔄
- 다만, 인출한 금액만큼 **납입 한도가 다시 늘어나지는 않습니다.** 📉
- **원금 초과분**을 인출하면 **중도 해지로 간주**되어 불이익을 받습니다. ⚠️
2) 계좌 이전:
- ISA 계좌는 **다른 금융기관**으로 **이전**할 수 있습니다. 🚚
- 이전 시에도 **기존 세제 혜택**과 **가입 기간**이 유지됩니다. ✅
- **현금 이전**이 원칙이므로, 보유 자산을 **모두 매도**하여 현금화해야 합니다. 💵
면책조항: 본 정보는 ISA 계좌에 대한 일반적인 내용을 담고 있으며, 관련 법규(조세특례제한법 등)의 개정 및 금융회사의 정책에 따라 세부 내용이 변경될 수 있습니다.
반응형